Самозанятость – это удобный и доступный способ легализовать свою деятельность и получать доход от своих навыков и талантов. Одним из ключевых преимуществ этого налогового режима является его максимальная простота в плане отчетности. В отличие от ИП или ООО, самозанятым не нужно вести сложный бухгалтерский учет, сдавать множество форм и отчетов в налоговую инспекцию.
Основной инструмент отчетности для самозанятого – это мобильное приложение "Мой налог" или веб-версия. Именно через него происходит вся коммуникация с налоговыми органами.
Что именно нужно делать самозанятому?
-
Фиксация каждого дохода:
- Самое главное правило: каждый раз, когда вы получаете оплату за свои услуги или товары, вы обязаны сформировать чек. Это делается в приложении "Мой налог".
- Что указывается в чеке:
- Ваше ФИО и ИНН (автоматически подтягиваются из вашего профиля).
- ФИО или наименование заказчика (если это физическое лицо, то ФИО; если юридическое лицо или ИП – наименование и ИНН).
- Наименование оказанной услуги или проданного товара (краткое, но понятное описание).
- Сумма полученного дохода.
- Дата и время получения дохода.
- Примененная налоговая ставка (4% или 6%).
- Когда формировать чек:
- При получении оплаты: если оплата поступила сразу, чек формируется немедленно.
- В течение трех рабочих дней: если оплата была произведена авансом или в рассрочку, чек формируется не позднее трех рабочих дней с момента получения оплаты.
-
Уплата налога:
- Автоматический расчет: приложение "Мой налог" автоматически рассчитывает сумму налога к уплате на основе всех сформированных вами чеков.
- Сроки уплаты: налог уплачивается ежемесячно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за январь нужно уплатить до 28 февраля.
- Способы уплаты:
- Через приложение "Мой налог" (банковской картой).
- Через личный кабинет на сайте ФНС.
- Через банк (по квитанции, сформированной в приложении).
-
Отсутствие других отчетов:
- Никаких деклараций: самозанятым не нужно сдавать налоговые декларации.
- Никаких отчетов в Пенсионный фонд и ФСС: самозанятые не обязаны делать отчисления в эти фонды, если они не решили делать это добровольно.
- Никакой отчетности по НДС: самозанятые освобождены от уплаты НДС.
Важные моменты и нюансы:
- Честность и своевременность: главное правило – быть честным и своевременно фиксировать все доходы. Это избавит вас от штрафов и проблем с налоговой.
- Проверка данных заказчика: если вы работаете с юридическими лицами или ИП, убедитесь, что вы правильно указали их наименование и ИНН.
- Работа с иностранными заказчиками: если ваш заказчик находится за пределами России, вы также обязаны сформировать чек. В этом случае в чеке указывается страна заказчика.
- Добровольные отчисления в ПФР: если вы хотите формировать свою будущую пенсию, вы можете добровольно уплачивать взносы в Пенсионный фонд. Это делается отдельно, не через приложение "Мой налог".
- Смена статуса: Если ваша деятельность выходит за рамки, установленные для самозанятых (например, вы начинаете продавать подакцизные товары, перепродавать товары или превышаете годовой лимит дохода в 2,4 миллиона рублей), вам необходимо будет перейти на другой налоговый режим (например, ИП на УСН или ОСНО). Об этом нужно уведомить налоговую инспекцию.
- Проверка налоговой: Налоговая инспекция имеет право проводить проверки, но для самозанятых они, как правило, носят документарный характер и связаны с проверкой корректности формирования чеков и уплаты налогов.
- Сохранение чеков: Хотя приложение "Мой налог" хранит всю информацию, рекомендуется сохранять копии сформированных чеков на случай возникновения спорных ситуаций или для личного учета.
- Взаимодействие с заказчиками: При работе с юридическими лицами и ИП, они могут запросить у вас чек для подтверждения расходов. Предоставление корректного чека – ваша обязанность.
В итоге, отчетность для самозанятого сводится к трем простым действиям:
- Сформировать чек в приложении "Мой налог" при получении каждого дохода.
- Уплатить рассчитанный налог до 28-го числа следующего месяца.
- Не нарушать установленные законом ограничения для самозанятых.
Эта простота делает режим самозанятости привлекательным для многих, кто хочет легально работать и получать доход, не обременяя себя сложной бюрократией. Главное – быть внимательным к своим доходам и своевременно выполнять свои налоговые обязательства.
